目 錄 

第一部分 2023年部門預算說明 

一、部門基本概況 

二、部門預算單位構成 

三、部門收支總體情況 

四、一般公共預算撥款支出 

五、政府性基金預算支出 

六、其他重要事項的情況說明 

七、名詞解釋 

第二部分 2023年部門預算表 

1、收支總表 

2、收入總表 

3、支出總表 

4、支出預算分類匯總表（按政府預算經(jīng)濟分類） 

5、支出預算分類匯總表（按部門預算經(jīng)濟分類） 

6、財政撥款收支總表 

7、一般公共預算支出表 

8、一般公共預算基本支出表 

9、一般公共預算基本支出表--人員經(jīng)費(工資福利支出)(按政府預算經(jīng)濟分類) 

10、一般公共預算基本支出表--人員經(jīng)費(工資福利支出)(按部門預算經(jīng)濟分類) 

11、一般公共預算基本支出表--人員經(jīng)費(對個人和家庭的補助)(按政府預算經(jīng)濟分類) 

12、一般公共預算基本支出表--人員經(jīng)費(對個人和家庭的補助)（按部門預算經(jīng)濟分類） 

13、一般公共預算基本支出表--公用經(jīng)費(商品和服務支出)（按政府預算經(jīng)濟分類） 

14、一般公共預算基本支出表--公用經(jīng)費(商品和服務支出)(按部門預算經(jīng)濟分類) 

15、一般公共預算“三公”經(jīng)費支出表 

16、政府性基金預算支出表 

17、政府性基金預算支出分類匯總表（按政府預算經(jīng)濟分類） 

18、政府性基金預算支出分類匯總表（按部門預算經(jīng)濟分類） 

19、國有資本經(jīng)營預算支出表 

20、財政專戶管理資金預算支出表 

21、專項資金預算匯總表 

22、項目支出績效目標表 

23、整體支出績效目標表 

24、政府采購表 

25、政府購買服務表 

注：以上部門預算報表中，空表表示本部門無相關收支情況。 

第一部分 2023年部門預算說明 

一、部門基本概況 

（一）職能職責 

1、負責對全縣財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領導干部履行經(jīng)濟責任情況實行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對中央、省委、省政府、市委、市政府、縣委、縣政府有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。 

2、貫徹執(zhí)行國家關于審計工作的方針政策和法律法規(guī)，擬定全縣審計業(yè)務規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。擬訂并組織實施全縣審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領域審計工作規(guī)劃以及年度審計計劃。對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。 

3、向縣委審計委員會提出年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計報告。向縣政府提出年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結果報告。受縣政府委托向縣人大常委會提出縣本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況報告。 

4、負責對穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險等政策措施落實情況，以及公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源進行審計。向縣政府和有關部門通報審計情況，提出制定和完善有關宏觀調控措施以及管理體制、機制建設的建議。 

5、在法定職權范圍內進行審計，出具審計報告，做出審計決定或向有關主管部門提出處理處罰的建議。 

6、按規(guī)定對縣管黨政領導干部及依法屬于縣審計局監(jiān)督對象的其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計；指導全縣經(jīng)濟責任審計工作和自然資源資產(chǎn)離任審計。 

7、負責城市建設、管理及公用企、事業(yè)單位的財務收支的審計監(jiān)督，負責重大項目稽查，負責與建設項目有關的勘察、設計、施工、監(jiān)理等財務收支的審計監(jiān)督；負責職責范圍內的政府投資建設項目工程結算和調整概算審計；組織建設項目專項審計或審計調查。 

8、組織實施對國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調控措施執(zhí)行情況、財政預算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。 

9、負責上級審計機關授權的審計項目和專項審計調查項目的組織實施。 

10、依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關事項；協(xié)助配合有關部門查處相關重大案件。 

11、組織審計我縣駐外非經(jīng)營機構的財務收支，依法通過適當方式組織審計縣屬企業(yè)的境外資產(chǎn)、負債和損益。 

12、指導和監(jiān)督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關審計報告。 

13、負責審計信息化建設、管理和維護工作；組織指導全縣審計信息化建設，規(guī)范審計信息網(wǎng)絡管理；組織電子數(shù)據(jù)審計培訓。 

14、承辦縣委、縣政府交辦的其他事項。 

（二）機構設置 

衡東縣審計局內設機構包括：內設股室11個（含1個副科級單位）,分別為：辦公室、法制審理股、審計執(zhí)行股、財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)審計股、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計股、計劃財務股、經(jīng)濟責任審計股、固定資產(chǎn)投資審計股和審計服務中心。本部門共有編制人數(shù)41人，實有人數(shù)39人，退休人員19人。 

二、部門預算單位構成 

本部門預算為匯總預算，納入編制范圍的預算單位包括：1、衡東縣審計局部門本級；2、衡東縣審計服務中心。 

三、部門收支總體情況 

（一）收入預算：包括一般公共預算、政府性基金、國有資本經(jīng)營預算等財政撥款收入，以及經(jīng)營收入、事業(yè)收入等單位資金。2023年本部門收入預算704.22萬元，其中，一般公共預算撥款704.22萬元。收入較去年減少9.54萬元，主要原因是項目資金減少。 

（二）支出預算：2023年本部門支出預算704.22萬元，其中：一般公共服務支出637.79萬元，社會保障和就業(yè)支出38.61萬元，住房保障支出27.82萬元。支出較去年減少9.54萬元，主要原因是項目支出減少。

四、一般公共預算撥款支出 

2023年本部門一般公共預算撥款支出預算704.22萬元，其中：一般公共服務支出637.79萬元，占90.57%，社會保障和就業(yè)支出38.61萬元，占5.48%，住房保障支出27.82萬元，占3.95%。具體安排情況如下： 

（一）基本支出：2023年本部門基本支出預算549.22萬元，主要是為保障部門正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的各項支出，包括用于基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等公用經(jīng)費。 

（二）項目支出：2023年本部門項目支出預算155萬元，主要是部門為完成特定行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標而發(fā)生的支出，包括有關事業(yè)發(fā)展專項、專項業(yè)務費、基本建設支出等，其中：固定資產(chǎn)投資審計支出10萬元，主要用于開展固定資產(chǎn)投資審計項目的審計差旅費等經(jīng)費支出等方面；經(jīng)責審計工作經(jīng)費支出10萬元，主要用于經(jīng)濟責任審計項目專項工作經(jīng)費支出等方面；聯(lián)網(wǎng)審計網(wǎng)絡維護費支出20萬元，主要用于審計內網(wǎng)建設和維修支出等方面；審計外勤經(jīng)費支出25萬元，主要用于開展審計項目的差旅費等經(jīng)費支出等方面；同級審計經(jīng)費支出20萬元，主要用于開展財政預決算審計執(zhí)行情況的審計差旅費等經(jīng)費支出等方面；政府購買服務費支出70萬元，主要用于聘請具有相關專業(yè)資質的社會機構參與審計項目的委托業(yè)務費用支出等方面。 

五、政府性基金預算支出 

2023年本單位無政府性基金預算撥款。 

六、其他重要事項的情況說明 

（一）機關運行經(jīng)費：2023年本部門機關運行經(jīng)費148.6萬元，比上年預算增加1.74萬元，增長1.18%，主要原因是單位本年擬新增工作人員2名，按人員基數(shù)相應增加部分運行經(jīng)費。 

（二）“三公”經(jīng)費預算：2023年本部門“三公”經(jīng)費預算數(shù)為8.5萬元，其中，公務接待費8.5萬元，公務用車購置及運行費0萬元（其中，公務用車購置費0萬元，公務用車運行費0萬元），因公出國（境）費0萬元。2023年“三公”經(jīng)費預算較2022年持平。主要原因是公務接待、公務用車購置運行、因公出國等三公相關預算2023年與2022年未發(fā)生變化。 

（三）一般性支出情況：2023年本部門會議費預算1萬元，擬召開10次會議，人數(shù)20人/次，用于審計相關會議支出；培訓費預算7萬元，擬召開5次培訓，人數(shù)30人左右，用于新進人員的業(yè)務培訓及審計業(yè)務能力提升；擬舉辦0場節(jié)慶、晚會、論壇、賽事等活動，經(jīng)費預算0萬元，無相關活動計劃。

（四）政府采購情況：2023年本部門政府采購預算總額70萬元，其中，貨物類采購預算0萬元；工程類采購預算0萬元；服務類采購預算70萬元。 

（五）國有資產(chǎn)占用使用及新增資產(chǎn)配置情況：截至2022年12月底，本部門共有公務用車1輛，其中，機要通信用車0輛，應急保障用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術用車0輛，其他按照規(guī)定配備的公務用車1輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺，單位價值100萬元以上專用設備0臺。2023年擬新增配置公務用車0輛，其中，機要通信用車0輛，應急保障用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術用車0輛，其他按照規(guī)定配備的公務用車0輛；新增配備單位價值50萬元以上通用設備0臺，單位價值100萬元以上專用設備0臺。 

（六）預算績效目標說明：本部門所有支出實行績效目標管理。納入2023年部門整體支出績效目標的金額為704.22萬元，其中，基本支出549.22萬元，項目支出155萬元，具體績效目標詳見報表。 

七、名詞解釋 

1、機關運行經(jīng)費：是指各部門的公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用資料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。 

2、“三公”經(jīng)費：納入省（市/縣）財政預算管理的“三公“經(jīng)費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等等支出。 

3、一般公共預算:是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。 

4、基本支出：是指為保障單位機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的各項支出，包括用于基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經(jīng)費。 

5、項目支出：是指單位為完成財政財務管理工作或事業(yè)發(fā)展目標而發(fā)生的支出。

第二部分 2023年部門預算表 

075001__衡東縣審計局部門預算公開表

2023年衡東縣審計局整體支出績效目標表

衡東縣審計局項目支出預算績效目標申報表