發(fā)布時(shí)間:2024-03-20
目 錄
第一部分 2024年部門(mén)預(yù)算說(shuō)明
一、部門(mén)基本概況
(一)職能職責(zé)
(二)機(jī)構(gòu)設(shè)置
二、部門(mén)預(yù)算單位構(gòu)成
三、部門(mén)收支總體情況
(一)收入預(yù)算
(二)支出預(yù)算
四、一般公共預(yù)算撥款支出
(一)基本支出
(二)項(xiàng)目支出
五、政府性基金預(yù)算支出
六、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明
(一)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)
(二)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算
(三)一般性支出情況
(四)政府采購(gòu)情況
(五)國(guó)有資產(chǎn)占用使用及新增資產(chǎn)配置情況
(六)部門(mén)整體支出、單位項(xiàng)目支出、重點(diǎn)(專項(xiàng))項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)情況說(shuō)明
七、名詞解釋
第二部分 2024年部門(mén)預(yù)算表
1、收支總表
2、收入總表
3、支出總表
4、支出預(yù)算分類匯總表(按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類)
5、支出預(yù)算分類匯總表(按部門(mén)預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類)
6、財(cái)政撥款收支總表
7、一般公共預(yù)算支出表
8、一般公共預(yù)算基本支出表
9、一般公共預(yù)算基本支出表--人員經(jīng)費(fèi)(工資福利支出)(按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類)
10、一般公共預(yù)算基本支出表--人員經(jīng)費(fèi)(工資福利支出)(按部門(mén)預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類)
11、一般公共預(yù)算基本支出表--人員經(jīng)費(fèi)(對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助)(按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類)
12、一般公共預(yù)算基本支出表--人員經(jīng)費(fèi)(對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助)(按部門(mén)預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類)
13、一般公共預(yù)算基本支出表--公用經(jīng)費(fèi)(商品和服務(wù)支出)(按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類)
14、一般公共預(yù)算基本支出表--公用經(jīng)費(fèi)(商品和服務(wù)支出)(按部門(mén)預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類)
15、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出表
16、政府性基金預(yù)算支出表
17、政府性基金預(yù)算支出分類匯總表(按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類)
18、政府性基金預(yù)算支出分類匯總表(按部門(mén)預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類)
19、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出表
20、財(cái)政專戶管理資金預(yù)算支出表
21、專項(xiàng)資金預(yù)算匯總表
22、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)表
23、整體支出績(jī)效目標(biāo)表
24、政府采購(gòu)表
25、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)表
注:以上部門(mén)預(yù)算報(bào)表中,空表表示本部門(mén)無(wú)相關(guān)收支情況。
第一部分 2024年部門(mén)預(yù)算說(shuō)明
一、部門(mén)基本概況
(一)職能職責(zé)
1、負(fù)責(zé)對(duì)全縣財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋,對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì),對(duì)中央、省委、省政府、市委、市政府、縣委、縣政府有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任,并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。
2、貫徹執(zhí)行國(guó)家關(guān)于審計(jì)工作的方針政策和法律法規(guī),擬定全縣審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。擬訂并組織實(shí)施全縣審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃以及年度審計(jì)計(jì)劃。對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià),做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。
3、向縣委審計(jì)委員會(huì)提出年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)報(bào)告。向縣政府提出年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受縣政府委托向縣人大常委會(huì)提出縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況報(bào)告。
4、負(fù)責(zé)對(duì)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等政策措施落實(shí)情況,以及公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源進(jìn)行審計(jì)。向縣政府和有關(guān)部門(mén)通報(bào)審計(jì)情況,提出制定和完善有關(guān)宏觀調(diào)控措施以及管理體制、機(jī)制建設(shè)的建議。
5、在法定職權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告,做出審計(jì)決定或向有關(guān)主管部門(mén)提出處理處罰的建議。
6、按規(guī)定對(duì)縣管黨政領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬于縣審計(jì)局監(jiān)督對(duì)象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì);指導(dǎo)全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。
7、負(fù)責(zé)城市建設(shè)、管理及公用企、事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支的審計(jì)監(jiān)督,負(fù)責(zé)重大項(xiàng)目稽查,負(fù)責(zé)與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等財(cái)務(wù)收支的審計(jì)監(jiān)督;負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的政府投資建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算和調(diào)整概算審計(jì);組織建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。
8、組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。
9、負(fù)責(zé)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)的審計(jì)項(xiàng)目和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目的組織實(shí)施。
10、依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況,督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng);協(xié)助配合有關(guān)部門(mén)查處相關(guān)重大案件。
11、組織審計(jì)我縣駐外非經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支,依法通過(guò)適當(dāng)方式組織審計(jì)縣屬企業(yè)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益。
12、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作,核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。
13、負(fù)責(zé)審計(jì)信息化建設(shè)、管理和維護(hù)工作;組織指導(dǎo)全縣審計(jì)信息化建設(shè),規(guī)范審計(jì)信息網(wǎng)絡(luò)管理;組織電子數(shù)據(jù)審計(jì)培訓(xùn)。
14、承辦縣委、縣政府交辦的其他事項(xiàng)。
(二)機(jī)構(gòu)設(shè)置
衡東縣審計(jì)局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)包括:內(nèi)設(shè)股室11個(gè)(含1個(gè)副科級(jí)單位),分別為:辦公室、法制審理股、審計(jì)執(zhí)行股、財(cái)政金融審計(jì)股、行政事業(yè)審計(jì)股、企業(yè)審計(jì)股、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)股、計(jì)劃財(cái)務(wù)股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股、固定資產(chǎn)投資審計(jì)股和審計(jì)服務(wù)中心。本部門(mén)共有編制人數(shù)41人,實(shí)有人數(shù)37人。離休人員0人,退休人員20人。
二、部門(mén)預(yù)算單位構(gòu)成
本部門(mén)預(yù)算為匯總預(yù)算,納入編制范圍的預(yù)算單位包括:1、衡東縣審計(jì)局部門(mén)本級(jí);2、衡東縣審計(jì)服務(wù)中心。
三、部門(mén)收支總體情況
(一)收入預(yù)算:包括一般公共預(yù)算、政府性基金、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算等財(cái)政撥款收入,以及經(jīng)營(yíng)收入、事業(yè)收入等單位資金。2024年本部門(mén)收入預(yù)算700.66萬(wàn)元,其中,一般公共預(yù)算撥款收入700.66萬(wàn)元。收入較去年減少28.56萬(wàn)元,主要原因是實(shí)施零基預(yù)算管理,調(diào)整支出結(jié)構(gòu),壓減非三保、非剛性項(xiàng)目支出。
(二)支出預(yù)算:2024年本部門(mén)支出預(yù)算700.66萬(wàn)元,其中:一般公共服務(wù)支出623.38萬(wàn)元,社會(huì)保障和就業(yè)支出44.83萬(wàn)元,住房保障支出32.45萬(wàn)元。支出較去年減少28.56萬(wàn)元,主要原因是實(shí)施零基預(yù)算管理,調(diào)整支出結(jié)構(gòu),壓減非三保、非剛性項(xiàng)目支出。
四、一般公共預(yù)算撥款支出
2024年本部門(mén)一般公共預(yù)算撥款支出預(yù)算700.66萬(wàn)元,其中:一般公共服務(wù)支出623.38萬(wàn)元,占88.97%;社會(huì)保障和就業(yè)支出44.83萬(wàn)元,占6.4%;住房保障支出32.45萬(wàn)元,占4.63%。具體安排情況如下:
(一)基本支出:2024年本部門(mén)基本支出預(yù)算575.66萬(wàn)元,主要是為保障部門(mén)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出,包括用于基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)以及辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置等公用經(jīng)費(fèi)。
(二)項(xiàng)目支出:2024年本部門(mén)項(xiàng)目支出預(yù)算125萬(wàn)元,主要是部門(mén)為完成特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出,包括有關(guān)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、基本建設(shè)支出等,其中:一般行政管理事務(wù)支出40萬(wàn)元,主要用于聘請(qǐng)具有相關(guān)專業(yè)資質(zhì)的社會(huì)機(jī)構(gòu)參與審計(jì)項(xiàng)目的委托業(yè)務(wù)費(fèi)用支出等方面;機(jī)關(guān)服務(wù)支出10萬(wàn)元,主要用于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)支出等方面;審計(jì)業(yè)務(wù)支出45萬(wàn)元,主要用于開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目的差旅費(fèi)等經(jīng)費(fèi)支出等方面;信息化建設(shè)支出20萬(wàn)元,主要用于審計(jì)內(nèi)網(wǎng)建設(shè)、審計(jì)設(shè)備購(gòu)置和維修支出等方面;事業(yè)運(yùn)行支出10萬(wàn)元,主要用于開(kāi)展固定資產(chǎn)投資審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)差旅費(fèi)等經(jīng)費(fèi)支出等方面。
五、政府性基金預(yù)算支出
本部門(mén)無(wú)政府性基金安排的支出。
六、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明
(一)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi):2024年本部門(mén)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)150.25萬(wàn)元,比上年預(yù)算減少23.35萬(wàn)元,下降13.45%,主要原因是實(shí)施零基預(yù)算管理,調(diào)整支出結(jié)構(gòu),壓減非三保、非剛性項(xiàng)目支出。
(二)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算:2024年本部門(mén)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)為8.5萬(wàn)元,其中,公務(wù)接待費(fèi)6.5萬(wàn)元,公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)2萬(wàn)元(其中,公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)0萬(wàn)元,公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)2萬(wàn)元),因公出國(guó)(境)費(fèi)0萬(wàn)元。2024年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算較2023年持平。主要原因是公務(wù)接待、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置運(yùn)行、因公出國(guó)等三公相關(guān)預(yù)算2024年與2023年未發(fā)生變化。
(三)一般性支出情況:2024年本部門(mén)會(huì)議費(fèi)預(yù)算0.5萬(wàn)元,擬召開(kāi)4次大型業(yè)務(wù)會(huì)議,人數(shù)38人,內(nèi)容為審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)議;培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算6萬(wàn)元,擬召開(kāi)1場(chǎng)培訓(xùn),人數(shù)2人,內(nèi)容為參加省市組織的審計(jì)業(yè)務(wù)脫產(chǎn)培訓(xùn);擬舉辦0場(chǎng)節(jié)慶、晚會(huì)、論壇、賽事活動(dòng),開(kāi)支0萬(wàn)元,無(wú)相關(guān)活動(dòng)計(jì)劃。
(四)政府采購(gòu)情況:2024年本部門(mén)政府采購(gòu)預(yù)算總額40萬(wàn)元,其中,貨物類采購(gòu)預(yù)算0萬(wàn)元;工程類采購(gòu)預(yù)算0萬(wàn)元;服務(wù)類采購(gòu)預(yù)算40萬(wàn)元。
(五)國(guó)有資產(chǎn)占用使用及新增資產(chǎn)配置情況:截至2023年12月底,本部門(mén)共有公務(wù)用車(chē)1輛,其中,機(jī)要通信用車(chē)0輛,應(yīng)急保障用車(chē)0輛,執(zhí)法執(zhí)勤用車(chē)0輛,特種專業(yè)技術(shù)用車(chē)0輛,其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車(chē)1輛;單位價(jià)值50萬(wàn)元以上通用設(shè)備0臺(tái),單位價(jià)值100萬(wàn)元以上專用設(shè)備0臺(tái)。2024年擬新增配置公務(wù)用車(chē)0輛,其中,機(jī)要通信用車(chē)0輛,應(yīng)急保障用車(chē)0輛,執(zhí)法執(zhí)勤用車(chē)0輛,特種專業(yè)技術(shù)用車(chē)0輛,其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車(chē)0輛;新增配備單位價(jià)值50萬(wàn)元以上通用設(shè)備0臺(tái),單位價(jià)值100萬(wàn)元以上專用設(shè)備0臺(tái)。
(六)部門(mén)整體支出、單位項(xiàng)目支出、重點(diǎn)(專項(xiàng))項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)情況說(shuō)明:本部門(mén)所有支出實(shí)行績(jī)效目標(biāo)管理,其中:納入2024年部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)的金額為700.66萬(wàn)元,基本支出575.66萬(wàn)元,單位項(xiàng)目支出125萬(wàn)元。具體績(jī)效目標(biāo)詳見(jiàn)報(bào)表。
七、名詞解釋
1、“三公”經(jīng)費(fèi):納入省(市/縣)財(cái)政預(yù)算管理的“三公”經(jīng)費(fèi),是指用一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國(guó)(境)費(fèi)。其中,公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待支出;公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)車(chē)輛購(gòu)置支出(含車(chē)輛購(gòu)置稅),以及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出;因公出國(guó)(境)費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)(境)的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出。
2、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi):是指各部門(mén)的公用經(jīng)費(fèi),包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用資料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
第二部分 2024年部門(mén)預(yù)算表